Beiträge und Steuern - Bürgerentlastungsgesetz
Ihre Beiträge für die Kranken- und Pflegeversicherung können Sie bei Ihrer Steuererklärung geltend machen.
Seit dem Jahr 2010 können Sie dank des Bürgerentlastungsgesetzes Ihre Beiträge für die Kranken- und Pflegeversicherung als Vorsorgeaufwendungen bei Ihrer Steuererklärung geltend machen. Es erlaubt allen Versicherten, ihre Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge größtenteils unbegrenzt steuerlich abzusetzen.
Steuerlich berücksichtigt werden nur die tatsächlich gezahlten Beiträge. Beitragserstattungen oder Geldleistungen aus Tarifen bzw. Bonusprogrammen sind von den gezahlten Beiträgen abzuziehen.
Arbeitgeber: Wenn Sie Arbeitnehmer sind, übermittelt Ihr Arbeitgeber die Beiträge mit der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung an die Finanzverwaltung.
Rentenversicherungsträger: Erhalten Sie eine Rente, übernimmt der Rentenversicherungsträger die Meldung.
Krankenkasse: Die AOK PLUS übermittelt die Daten, wenn Sie Ihre Beiträge selbst zahlen. Zudem übermittelt die AOK PLUS immer Beitragserstattungen oder Prämienauszahlungen aus Tarifen und dem Bonusprogrammen.
1. Sie sind oder waren Teilnehmer eines Bonusprogramms oder am Wahltarif AOK PLUS aktiv
Bonuszahlungen und Prämienauszahlungen schütten Ihnen bares Geld aus, über welches Sie frei verfügen können. Erfahren Sie mehr darüber, welche Boni von uns übermittelt werden müssen.
Für Bonuszahlungen gibt es einen Freibetrag. Dieser gilt nur für Teilnehmer an Bonusprogrammen nach § 65a SGB V:
- das AOK PLUS Bonusprogramm
- den Gesundheitsbonus für Arbeitnehmer
- den AOK PLUS pro junior bis 31.12.2022
In der Steuererklärung wird hier ein Freibetrag von 150 Euro berücksichtigt.
Bei einer Bonussumme bis maximal 150 Euro gilt:
Die Bonusbeträge liegen innerhalb der Freibetragsgrenze. Sie wirken sich daher nicht auf die Steuererklärung aus und werden nicht an das Finanzamt gemeldet.Bei einer Bonussumme über 150 Euro gilt:
Von der Bonussumme ziehen wir den Freibetrag von max. 150 Euro je Teilnehmer (auch familienversicherte Angehörige) ab. Nur der darüber liegende Betrag wird ans Finanzamt gemeldet und wirkt sich auf Ihre Steuererklärung aus. Sie brauchen nichts weiter tun.Bei der Nutzung von PLUS-Leistungen im AOK PLUS Bonusprogramm gilt:
Ihr Bonus bleibt zumeist steuerfrei, wenn Sie ihn in einem Kalenderjahr ausschließlich für die Erstattung privat finanzierter Gesundheitsleistungen (PLUS-Leistungen) verwenden. Der Betrag wirkt sich nicht auf Ihre Steuererklärung aus und wird nicht ans Finanzamt gemeldet.Für Teilnehmer am Wahltarif AOK PLUS aktiv nach § 53 SGB V gibt es keinen Freibetrag. Die Auszahlung gilt als Beitragsrückerstattung und ist weiterhin steuerlich relevant.
2. Sie zahlen Ihre Beiträge selbst an die AOK PLUS
Das ist der Fall, wenn Sie beispielsweise freiwillig versicherte/r Arbeitnehmer/in, als Student oder als selbständig Tätige/r freiwillig versichert sind und Ihre Beiträge selbst an die AOK PLUS zahlen.
Neue Regelung
Gesetzliche Krankenkassen sind laut zweiten Datenschutz-Anpassungs- und Umsetzungsgesetz EU (2. DSAnpUG-EU) verpflichtet, die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ab der Finanzamtbescheinigung 2019 auch ohne Einwilligungserklärung zu melden. Für 2010 bis 2018 war das Einverständnis zur Datenübermittlung erforderlich.
3. Sie erhalten Beiträge auf Antrag erstattet
Ihre Beiträge werden von Ihrem Arbeitgeber gezahlt und Sie erhalten eine Beitragserstattung von der AOK PLUS. Das betrifft Erstattungen zu Unrecht entrichteter Beiträge nach § 26 SGB IV und Erstattungen zu viel entrichteter Beiträge nach § 231 SGB V.
Rückerstattungen von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen sind meldepflichtig, wenn diese von uns direkt an Sie überwiesen werden. Rückerstattungen von Rentenversicherungsbeiträgen sind generell meldepflichtig. Ihre Steueridentifikationsnummer geben Sie bitte im Erstattungsantrag mit an.
Ihre Daten werden jeweils bis Ende Februar für das vergangene Jahr anhand Ihrer Steueridentifikationsnummer maschinell an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen gemeldet und von dort an die Finanzämter weitergegeben.
Sie erhalten bis Mitte März per Post einen Nachweis der übermittelten Beträge für Ihre Unterlagen. Ihre Steuer-ID wurde vom Bundeszentralamt für Steuern vergeben. Sie finden sie auf Ihrem Steuerbescheid als IdNr.. Bitte nicht mit Ihrer Steuernummer verwechseln.
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